上海申贝缝纫机集团公司部署和落实2010年全面预算工作

    2010年全面预算工作已在集团系统全面展开。在日前集团召开的全面预算工作会议上，张敏董事长对全面预算的管理、编制、执行和调整，以及分析、考核和监督提出了要求。

    根据浦东新区审计局在对集团2008年度全面预算情况审计调查时反映的问题及提出的整改建议，张敏提出要加强全面预算管理，修订完善管理制度，规范批准授权细则，严格分级责任制。同时要提高对全面预算重要性的认识，把全面预算作为下一年度工作的提纲挈领，纲举目张。

    对全面预算的编制，张敏强调要在对形势作出分析判断，结合自身的调整和重大项目的基础上确定年度目标，并对调整和重大项目作出评述分析；对非经常性财务数据，同比出现较大差异的要作附注说明；还要充分考虑产品销售和价格的季节性变化规律，按月编制预算。

    对全面预算的执行和调整，特别是预算外费用支出，张敏强调必须要董事会批准。预算的执行要注重科学性、合理性，坚持集体决策原则，调整必须在内部先有决定的基础上报董事会批准。不能以考核为目的编制和执行预算。

对预算的分析、考核和监督，张敏指出，不管是过程的分析还是结果的分析，都必须是能指导企业经营，力求实现全面预算。为此，更强调过程的分析，能及时发现问题、及时采取措施、及时解决问题。同时，通过考核、审计对经营者予以激励监督。

    马民良总经理主持了全面预算工作会议，并对集团公司《关于编制2010年全面预算工作计划安排》提出贯彻落实意见。对2010年预算的总体要求，他认为各企业应视不同情况认真加以研究，提出合理目标。从指导思想来看，希望能走出经济运行的低谷；加大国内外企业的重组调整和资源整合力度；采取积极措施降本增效、拓展市场。定量指标因企业而宜，编制中要与企业进行个别沟通。

    马民良对今年基本达到预算目标进度的上工进出口公司、蝴蝶进出口公司、申贝公司、索营公司和上工欧洲五家企业的工作予以了充分肯定，特别是在客观经济形势不利的情况下，上工进出口公司、家用机分公司、申贝公司和索营公司还能做到有盈利。对于明年预算的重点，上工欧洲、新上工、DA制造和申贝公司要一手抓抓调整、一手抓好产品和市场；上工进出口公司应增加缝纫机主营收入、控制代理风险；零件分公司、内管中心、集管中心要考虑增加现金流量，做好存量资产的处置以及控制费用支出的下降；家用机分公司要保持蝴蝶出口贸易的稳定，做好佳源公司的调整和内销市场的突破。

    马民良提出要积极思考和分析今年四季度和明年行业情况及市场走势，制定相应的对策。要从CISMA2009展给我们的启示中，积极思考如何在现有基础上作好自身调整和抓住市场环节拓展销售这两个重点。
    马民良要求各企业努力抓好今年各项工作的落实，重点工作要抓紧时间节点，对2009年度预算目标要千方百计争取最好结果。在编制2010年全面预算时，企业应根据市场变化情况及实际经营情况认真对2009年进行“9+3”预测，即以2009年前9个月实际数据为基础，对2009的后3个月进行预测，同时编制2010年12个月的年度预算。

    马民良最后强调，要提高对全面预算编制的重视程度，各企业总经理要亲自挂帅，组织各职能部门参与，加强全面预算管理，提高全面预算水平；要抓紧落实新区国资委下发的2008年度财务决算审计中有关问题的整改通知精神和新区审计局对2008年全面预算情况审计调查结果反映问题的整改建议，使预算管理体系和管理流程得到进一步完善。